企业管理系列访谈之财务专题
继4月18日管理系列访谈人力资源专题后，我们推出财务专题，通过对财务部部长周晓泽的专访，让我们了解这个公司“管家系统”的资金管理、资金调配、队伍建设等的方方面面。
问：有句古话“兵马未动，粮草先行”，财务部作为公司的“管家”，如何在规模不断扩大的情况下，提供良好的资金保障，这方面财务部有什么新措施？
周晓泽：公司的发展规模日益扩大，资金管理很关键，财务部的压力也比较大，在资金保障方面的工作我有五点体会：首先，必须提升项目获利能力建立起必要的资金储备。目前公司资金来源比较单一，就是项目上生成的现金净流量。目前项目盈利水平不高，项目盈利能力个体间差异大，是制约资金积累的瓶颈，因此要像抓信誉评价、安全质量的手段来抓成本管理，从根本上解决公司的资金积累问题，建立起资金保障的防火墙。第二，做好资金预算，用好、管好资金。财务部每年初都围绕企业目标，对资金的筹集、使用和分配进行计划和规划。关键问题是要加强项目资金过程中统筹，提高资金的周转和使用效益，最终才能为项目的持续生产提供充分、必要的资金保障。第三，建立项目资金有偿使用制度。这方面的工作，首先要建立起内部信用评价体系，做到守信受益、失信受罚，通过这样的机制建立起项目上能对资金的借用有一个清楚的概念，同时在资金使用成本的收取上有所区别，使项目与公司本部的资金流通渠道通畅。第四，加大对项目资金使用计划的监管。目前规模不断扩大，生产过程利用社会资源多，要理性处理债务规模与企业发展规模的关系，财务部年初在资金支付方面下发了专门文件，就是督导项目上解决在建过程中资金的分配和支付问题，避免产生诉讼纠纷，同时也要重点解决好公司辅助生产单位的资金保障问题，项目受了益，就要出钱，这也是监管的重点，今年在政策上将强化这方面的工作。第五，倡导项目资金的理性管理，尤其要保证资金的流动性。例如控制原材料库存、超付款、备用金借支等，不合理占用大量资金，项目经理培养读懂财务报表的能力，把项目管理抓好，用好资金。
问：你认为，目前财务工作在那方面还有待提高？
周晓泽：目前在资金集中统筹和支付管理方面仍需提高。针对存在政策执行不力，制度不落实等问题，要重点抓制度落实和兑现。要严格审批权限，对预付款的支付要加强控制，重点加强对资金安全性的专项检查。
另一方面分包项目的监管，外部审计风险的防范以及财会队伍整体素质等方面都需要提高。
还有就是，我认为重大投资项目的论证要加强，坚持效益优先，量力而行，对重点项目的资金投放要确保实现既定的工作进度目标，不能只投入不注重效果。
问：随着企业规模的不断扩大，资金运转会日益紧张，财务部如何加强资金的集中管理？
周晓泽：首先，严格贯彻资金管理文件，资金上缴方面收、支分开，严格资金上缴考核兑现，严格分双账户资金使用审批权限，在资金支付上要严格把关。其次，发挥好资金结算中心的功能。再次，借助财会信息化工作提高资金信息的共享，有效集中、统筹。
问：资金是项目良好运转的“血液”，作为供给部门，财务部如何开展保障工作的？
周晓泽：资金保障的根本是资金来源，一方面就是我们所谈到的资金统筹来保障。我们不但要抓好在建项目的资金统筹，也要利用银行中间业务产品（如票据等）缓解支付压力，同时也要抓实对收尾项目的清收工作，尽量早收、多收。另一方面，大家很自然会想到外部融资问题。其实融资是把双刃剑，用着舒服，但是成本较高。在融资方面要理性对待，作为新业务，可以深入探讨，但要谨慎使用。一旦使用在资金使用时要固定投资项目，确保收益。
当然在资金管理上，也希望项目管理人员能够站在不同的角度进行换位思考。目前公司各种资源都很紧张，公司本部要维持正常的生产经营和资产投资，对资金的需求不但量大，而且付款条件上约束性更强，必须保证时点上的资金存量，因此资金统筹、上缴工作更需要项目上的支持。公司本部对项目提供的资金，项目上要对借入的资金订出偿还时间计划表，保障资金链条运转顺畅的良好局面。经营项目就要给公司带来新的资金收入，要压缩一般开支，多出产值，多创效益，保证责任成本目标的实现，为企业提供新的现金流入。
问：项目财务主管是财务部与项目的直接联系，也是解决摩擦的中介枢纽，在资金的运用上，财务主管如何更好地与项目经理进行沟通？
周晓泽：财务人员是专业的技术人员，企业发展需要我们有新的管理意识。财务人员要多钻研业务，多深入现场，在企业内部控制、风险的预防、查错、防弊等方面要发挥重要作用。财务人员在资金管理方面，要保持与项目经理及时沟通，及时掌握项目各种资金需求信息，在资金计划时事先要结合会计核算结果拿出初步的方案，保证资金的安全，对无依据的资金需求明确表达意见，杜绝支付。
问：财务系统是现代企业运转的重要职能部门，要求具有现代财务管理和经济运行意识和能力，在队伍建设方面，你们有什么新举措？
周晓泽：财务人员目前有117人，生产规模扩张快，财会队伍后备力量尚待培养和提高。企业发展需要我们有新的管理意识、好的工作作风、高的业务水平，我们按照树立“诚实守信的品格、客观公正的意识、开放广阔的胸怀和进取创新的追求”的四项会计精神来建设公司财务队伍建设，提高财会队伍的整体素质。
在队伍建设方面，今年我们引入了末位淘汰制，表彰先进，树立比学赶超新风，完善人才激励机制。
在提高财务人员业务技能方面，我们更新培训的内容和形式，把这项工作实实在在的开展下去，在内部也建立起学习制度，保障队伍有较高的业务技能和工作效率。对监守自盗的害群之马，杜绝以信任、习惯代替制度和有章不循，违规操作的行为，对于挪用公款炒股、购买基金的行为一经发现，马上清除。
问：有句古话“兵马未动，粮草先行”，财务部作为公司的“管家”，如何在规模不断扩大的情况下，提供良好的资金保障，这方面财务部有什么新措施？
周晓泽：公司的发展规模日益扩大，资金管理很关键，财务部的压力也比较大，在资金保障方面的工作我有五点体会：首先，必须提升项目获利能力建立起必要的资金储备。目前公司资金来源比较单一，就是项目上生成的现金净流量。目前项目盈利水平不高，项目盈利能力个体间差异大，是制约资金积累的瓶颈，因此要像抓信誉评价、安全质量的手段来抓成本管理，从根本上解决公司的资金积累问题，建立起资金保障的防火墙。第二，做好资金预算，用好、管好资金。财务部每年初都围绕企业目标，对资金的筹集、使用和分配进行计划和规划。关键问题是要加强项目资金过程中统筹，提高资金的周转和使用效益，最终才能为项目的持续生产提供充分、必要的资金保障。第三，建立项目资金有偿使用制度。这方面的工作，首先要建立起内部信用评价体系，做到守信受益、失信受罚，通过这样的机制建立起项目上能对资金的借用有一个清楚的概念，同时在资金使用成本的收取上有所区别，使项目与公司本部的资金流通渠道通畅。第四，加大对项目资金使用计划的监管。目前规模不断扩大，生产过程利用社会资源多，要理性处理债务规模与企业发展规模的关系，财务部年初在资金支付方面下发了专门文件，就是督导项目上解决在建过程中资金的分配和支付问题，避免产生诉讼纠纷，同时也要重点解决好公司辅助生产单位的资金保障问题，项目受了益，就要出钱，这也是监管的重点，今年在政策上将强化这方面的工作。第五，倡导项目资金的理性管理，尤其要保证资金的流动性。例如控制原材料库存、超付款、备用金借支等，不合理占用大量资金，项目经理培养读懂财务报表的能力，把项目管理抓好，用好资金。
问：你认为，目前财务工作在那方面还有待提高？
周晓泽：目前在资金集中统筹和支付管理方面仍需提高。针对存在政策执行不力，制度不落实等问题，要重点抓制度落实和兑现。要严格审批权限，对预付款的支付要加强控制，重点加强对资金安全性的专项检查。
另一方面分包项目的监管，外部审计风险的防范以及财会队伍整体素质等方面都需要提高。
还有就是，我认为重大投资项目的论证要加强，坚持效益优先，量力而行，对重点项目的资金投放要确保实现既定的工作进度目标，不能只投入不注重效果。
问：随着企业规模的不断扩大，资金运转会日益紧张，财务部如何加强资金的集中管理？
周晓泽：首先，严格贯彻资金管理文件，资金上缴方面收、支分开，严格资金上缴考核兑现，严格分双账户资金使用审批权限，在资金支付上要严格把关。其次，发挥好资金结算中心的功能。再次，借助财会信息化工作提高资金信息的共享，有效集中、统筹。
问：资金是项目良好运转的“血液”，作为供给部门，财务部如何开展保障工作的？
周晓泽：资金保障的根本是资金来源，一方面就是我们所谈到的资金统筹来保障。我们不但要抓好在建项目的资金统筹，也要利用银行中间业务产品（如票据等）缓解支付压力，同时也要抓实对收尾项目的清收工作，尽量早收、多收。另一方面，大家很自然会想到外部融资问题。其实融资是把双刃剑，用着舒服，但是成本较高。在融资方面要理性对待，作为新业务，可以深入探讨，但要谨慎使用。一旦使用在资金使用时要固定投资项目，确保收益。
当然在资金管理上，也希望项目管理人员能够站在不同的角度进行换位思考。目前公司各种资源都很紧张，公司本部要维持正常的生产经营和资产投资，对资金的需求不但量大，而且付款条件上约束性更强，必须保证时点上的资金存量，因此资金统筹、上缴工作更需要项目上的支持。公司本部对项目提供的资金，项目上要对借入的资金订出偿还时间计划表，保障资金链条运转顺畅的良好局面。经营项目就要给公司带来新的资金收入，要压缩一般开支，多出产值，多创效益，保证责任成本目标的实现，为企业提供新的现金流入。
问：项目财务主管是财务部与项目的直接联系，也是解决摩擦的中介枢纽，在资金的运用上，财务主管如何更好地与项目经理进行沟通？
周晓泽：财务人员是专业的技术人员，企业发展需要我们有新的管理意识。财务人员要多钻研业务，多深入现场，在企业内部控制、风险的预防、查错、防弊等方面要发挥重要作用。财务人员在资金管理方面，要保持与项目经理及时沟通，及时掌握项目各种资金需求信息，在资金计划时事先要结合会计核算结果拿出初步的方案，保证资金的安全，对无依据的资金需求明确表达意见，杜绝支付。
问：财务系统是现代企业运转的重要职能部门，要求具有现代财务管理和经济运行意识和能力，在队伍建设方面，你们有什么新举措？
周晓泽：财务人员目前有117人，生产规模扩张快，财会队伍后备力量尚待培养和提高。企业发展需要我们有新的管理意识、好的工作作风、高的业务水平，我们按照树立“诚实守信的品格、客观公正的意识、开放广阔的胸怀和进取创新的追求”的四项会计精神来建设公司财务队伍建设，提高财会队伍的整体素质。
在队伍建设方面，今年我们引入了末位淘汰制，表彰先进，树立比学赶超新风，完善人才激励机制。
在提高财务人员业务技能方面，我们更新培训的内容和形式，把这项工作实实在在的开展下去，在内部也建立起学习制度，保障队伍有较高的业务技能和工作效率。对监守自盗的害群之马，杜绝以信任、习惯代替制度和有章不循，违规操作的行为，对于挪用公款炒股、购买基金的行为一经发现，马上清除。
